На сегодняшний день невыполнение своих долговых обязанностей среди юридических лиц совершенно нельзя назвать редкостью. И чаще всего большая их часть завершается ликвидацией (закрытием) компании. Дабы привлечь управляющие органы задолжавшей компании к ответственности, отечественное законодательство создало субсидиарную ответственность. Что это такое, к кому его можно применить и чем это грозит для юрлиц?

В действующих законах современности, а именно, в законе No127 на протяжении его существования были неоднократно внесены различные правки касательно обязанностей лиц, управляющих должниками. Например, в законе обозначился термин «субсидиарная ответственность». Она способна возникнуть при ликвидировании юрлица с задолженностями в случае неплатежеспособности последнего.

Данная разновидность ответственности – является вспомогательной денежной ответственностью, которую несет руководство либо же создатель юрлица своей личной собственностью и финансовыми средствами за невыплаченные задолженности компании, не только кредиторам, но и государственным учреждениям. Первостепенно данная разновидность ответственности призвана, чтобы защищать права кредиторов. Порядок использования этой процедуры описан в отечественном Гражданском кодексе.

О субсидиарной ответственности проще

Субсидиарная ответственность – это обязательство стороннего человека погасить остатки долга, на возмещение которого у самого задолжника уже не осталось средств. В переводе с латинского, «субсидиарный» означает «резервный» — это полностью отражает его суть. Это вспомогательное обязательство поручителя, которое должно быть выполнено только в том случае, если основной исполнитель не смог выполнить свою обязанность.

Возникает оно не по факту просрочки выплат по кредитам или займам, а лишь, если кредитор совершит определенные действия.

При наступлении субсидиарной ответственности участие в ней принимают сразу несколько сторон:

• Основной задолжник – юрлицо, которое имеет определенные обязательства перед одним или несколькими кредиторами (зачастую, это взятые и невозвращенные деньги).
• Кредитор – тот, кто имеет финансовые претензии к задолжнику. К примеру, это может быть инвестор, другая компания, банковская организация и так далее.
• Субсидиарный (вспомогательный) задолжник – тот, кто должен будет удовлетворить претензию кредитора, в том случае, если основной задолжник не сможет выполнить свою обязанность полностью. Вспомогательным задолжником может стать кредитный поручитель или местное госуправление, предоставившее кредитору определенные гарантии.

Чем контролируется субсидиарная ответственность

В законодательстве основная документация, которая контролирует права и обязательства сторон субсидиарного вида отношений – ст. 399 в российском Гражданском кодексе. В частности, в ней упоминается, что:

Если основной задолжник не стал удовлетворять претензий кредитора или если сам кредитор не дождался в заранее установленные сроки какой-либо реакции на предъявленное требование, тогда он имеет право предъявить претензию лицу, которое является субсидиарно ответственным.

Дополнительно в этой статье упоминается порядок предъявления претензий к субсидиарно ответственному лицу, прописывается, в каких случаях кредитор не имеет права требовать от него удовлетворения претензий.

Стоит упомянуть, что эта разновидность обязательства контролируется не только отечественным Гражданским кодексом, но и прочими законодательными актами. И прежде всего – федеральным законом №127 «О банкротстве».

Что касается ст. 399, на ее основании имеется большая судебная практика. Чтобы разрешить нередко возникающие спорные ситуации, нередко используются решения высших судебных органов. В основном – постановления Пленума Верховного суда Российской Федерации, Пленума Высшего Арбитражного суда и так далее.

Разновидности субсидиарной ответственности

Если говорить о юридических лицах, то субсидиарная ответственность может быть двух видов – договорной и внедоговорной.

Условия договорной ответственности контролируются договором, который подписывается сторонами в ходе заключения сделки. В соответствии с этим документом, субсидиарный задолжник, вне зависимости от наличия собственной вины, обязан выплатить сумму долга, которую не смог погасить основной задолжник.

Внедоговорная – устанавливается автоматически на законных основаниях, если базовый задолжник не в состоянии исполнить свои обязанности. По обыкновению, данная разновидность субсидиарной ответственности применяется в ходе банкротства, если имеют место обязательства, не скрепленные официальным документом.

Что касается ситуации с банкротством юрлица, субсидиарная ответственность по задолженностям руководства либо основателя наступает лишь в том случае, если у задолжавшего банкрота не хватает собственности для выполнения кредиторских требований. Но в этом случае необходимо представить доказательства виновности субсидиарного должника и отсутствия правового механизма выполнения регрессных претензий к основному задолжнику.

Кого можно привлечь к субсидиарной ответственности

Каждый кредитор, владелец либо управляющий коммерческой компании обязан понимать, что вопрос привлечения к субсидиарной ответственности за невыплаченные задолженности может возникнуть по отношению к любому лицу, который как-либо причастен к управлению компанией. Включая и процесс закрытия компании.

В группе риска:

1. Плательщик ренты, который продал третьим лицам собственность, за которое эта рента выплачивалась. В свою очередь, покупатель этого имущества автоматически становится основным задолжником.
2. Пользователь коммерческого договора в том случае, если вторичные клиенты нанесли владельцу прав ущерб. К примеру, компания взяла у органов местного правления в пользование водопроводную сеть. И заключила с другим предприятием договор об обслуживании данной сети. Предприятие свои обязательство не выполнило, что привело к утечке воды. В таком случае компания, взявшая эти сети в пользование, обязуется возместить нанесенный урон, если у обслуживающего предприятия средств будет недостаточно.
3. Поручитель по кредиту. Но только в том случае, если вспомогательная ответственность предусматривается по договоренности. К примеру, если задолжник не сможет возвратить долг полностью, поручитель обязан заплатить до половины общей суммы.
4. Собственник государственного либо муниципального учреждения, если его собственности недостаточно для полного погашения задолженности.
5. Участник полного объединения либо объединения на вере.
6. Участник полного объединения, который после модификации компании стал ее акционером либо занял место участника производственного кооператива. Субсидиарная ответственность сохранится на протяжении пары лет и затрагивает абсолютно всю собственность акционера.

Контролирующий орган – это юридическое лицо, которое имеет право давать задолжнику обязательные для выполнения указания либо имеет возможность как-то еще контролировать деятельность задолжника, включая заключение сделок и конкретизацию их условий.

Отечественное законодательство оставляет право предъявить исковое заявление о привлечении к субсидиарной ответственности за управленцем, который был назначен на конкурсной базе. В случае, если виновники не были привлечены к ответственности аукционным управляющим, исковой документ могут предъявить кредиторы.

Как осуществляется привлечение к субсидиарке

Как уже упоминалось ранее, процесс привлечения к субсидиарной ответственности описывается в статье 399 Гражданского кодекса и представляет собой такую последовательность обязательных действий:

• Аукционный управляющий должен разобраться со всеми обстоятельствами несостоятельности юридического лица.
• Подается заявление о привлечении к субсидиарной ответственности. Оно должно быть рассмотрено арбитражным судьей в рамках ведения дела о признании задолжника неплатежеспособным.
• Когда судья примет решение о том, что лицо должно быть призвано к ответственности, он выдает исполнительный документ.

Направить заявление о привлечение к этой разновидности ответственности в процессе любого этапа банкротства от имени задолжника имеют право арбитражный управляющий (по собственному решению или по решению кредиторского собрания), комитет кредиторов, аукционные кредиторы, представитель от сотрудников банкротящейся компании либо уполномоченные органы.

Если заявление о привлечении к ответственности подается кредитором задолжавшей компании:

• Прежде всего, кредитор должен убедиться в том, что задолжник не планирует выполнять своих финансовых обязательств.
• К должнику должно быть в письменной форме направлено соответствующее требование.
• Основной задолжник, в свою очередь, должен оповестить кредитора о невозможности выполнения требований. Либо он может не ответить в установленный срок, составляющий семь рабочих дней.
• После этого кредитор обязан предъявить претензии к задолжнику субсидиарному.
• Тот в свою очередь должен сообщить задолжнику основному о кредиторских требованиях посредством заказного письма с уведомлением, курьером либо иным способом. Образец уведомления можно найти в сети.
• Остаток непогашенной задолженности выплачивается субсидиарным задолжником добровольно или на основе судебного постановления.

Субсидиарный должник может быть и не согласен с претензиями кредитора. Тогда необходимо обратиться в суд. Основной должник в этом случае будет выступать в качестве соответчика.

Основания для привлечения к субсидиарной ответственности

Сегодняшним отечественным законодательством предусматривается сразу несколько оснований для того, чтобы привлечь лицо, замешанное в управлении задолжавшей компанией, к субсидиарной ответственности.

Ликвидация юрлица посредством признания неплатежеспособности

Упомянутая разновидность ответственности контролируется нормативными документами, среди которых гл. 3.2 закона No127 «О неплатежеспособности», и ст. 3 закона «Об ООО». Где упоминается, что при наступлении несостоятельности компании по вине ее управляющей верхушки, при недостаточном количестве собственности для уплаты всех задолженностей, именно на них будет возложена данная ответственность. Такое основание предоставляет шанс призвать участника задолжавшего предприятия к ответу, если:

• В несостоятельности предприятия-задолжника имеется доказанная вина его руководства либо основателя.
• Имеется связь между применением прав ответчика (коим является участник задолжавшего предприятия) в отношении к задолжнику и определенной деятельности, которые привели юрлицо к неплатежеспособности.
• Участник задолжавшего предприятия наделен правом отдавать приказы, которые имеют прямое влияние на рабочую деятельность банкротящейся организации.
• Участник задолжавшего юридического лица совершил определенные действия, которые указывают на применение права отдавать приказы, которые, так или иначе, влияют на рабочую ситуацию внутри юрлица.

Ценовая категория собственности компании-должника слишком завышена

К примеру, соответственно с одной из статей упомянутого закона, в случае оплаты не финансовыми средствами, не только руководящие участники, но и даже сам независимый (казалось бы) оценщик несет ответственность по долговым обязанностям компании в той сумме, которая равна превышению ценовой категории собственности задолжника. Тогда продолжительность действия этой ответственности равняется трем годам с момента создания предприятия или же занесения правок касательно изменений уставного капитала

На каких условиях осуществляется призыв к вспомогательной ответственности в случае с банкротства юрлица

Чтобы привлечь к выполнению подобного обязательства юрлицо с непогашенными долгами, важно соблюдать такие условия:

Бухгалтерская отчетная документация, которая должна вестись и храниться в соответствии с отечественным законодательством, к моменту вынесения постановления о начале процесса наблюдения либо принятия решения о признании задолжавшей компании неплатежеспособной, отсутствует. Или же в ней не содержится сведений об объектах, которые предусмотрены российским законодательством, хотя фиксирование данных сведений является обязательным по законам РФ. Либо сведения упомянуты, но искажены, и в итоге осуществление процессов, задействованных в деле о несостоятельности, существенно затруднены. Включая также формирование и выставление на продажу аукционной массы.

Документация, на хранение в обязательном порядке, соответственно с отечественным законодательством ко времени вынесения постановления об официальном начале этапа наблюдения или же принятия решения о признании задолжника несостоятельным полностью не существуют или же сведения в них искажены. Речь о законодательстве, которое касается акционерных обществ и рынка ценных бумаг, инвестиций, ООО, государственных и городских объединенных организаций и принятой соответственно с ним нормативной документации.

Ко дню начала дела о несостоятельности не внесены данные о юрлице, надлежащие к обязательному занесению соответственно государственному законодательству. Либо данные указаны недостоверные.

Нанесен существенный ущерб имущественному праву кредиторов по итогам свержения юридическим лицом либо в пользу юридического лица или же одобрения этим лицом одной либо нескольких сделок.

Претензии кредиторов, стоящих в третьей очереди в соответствующем перечне, появившиеся по причине правонарушения, превышают половину от общего количества претензий кредиторов этой очередности. Речь идет о правонарушениях, наказанием за которые стало привлечение самого задолжника или его должностных лиц к административной либо уголовной ответственности, или же ответственности за налоговые нарушения, включая требования о выплате долга, обнаруженного по итогам производственных разбирательств.

Каков порядок привлечения к субсидиарной ответственности в случае с признанием банкротом

Если возникает такая необходимость, принуждение субсидиарных задолжников удовлетворить оставшиеся претензии кредиторов вместо обанкротившегося предприятия осуществляется следующим образом:

Арбитражный судья выносит официальное постановление о том, чтобы признать юридическое лицо несостоятельным. По каждому из кредиторов определяются размеры задолженностей. Формируется, а затем и распродается конкурсная (аукционная) масса. В нее всходит вся собственность компании-банкрота, которую можно продать на официальных торгах.

Если общей суммы, которую удалось выручить от продажи упомянутой собственности, недостаточно для погашения задолженности в полной мере, определяются лица, контролирующие задолжника. Это люди, которые оказывали влияние на принятие решений, «благодаря» которым компания стала неплатежеспособной. Основным признаком принадлежности к лицам, контролирующим задолжника, можно назвать получение выгоды от экономически ущербной деятельности управляющих компанией. К примеру, генеральный директор решил продавать активы по слишком низкой цене предприятию, присоединенной к стороннему лицу. Этот человек и считается тем, кто получил выгоду, а значит, по закону несет субсидиарную ответственность.

Привлечение людей, контролирующих должника, к субсидиарной ответственности осуществляется на основе судебного постановления. Сделать это можно на протяжении трех лет с того момента, как юридическое лицо было признано банкротом.

Подробнее о базовых условиях для возникновения субсидиарной ответственности юрлица

Субсидиарная ответственность юрлица может возникнуть, когда руководство своей деятельностью или же абсолютным бездействием довел компанию до неплатежеспособности. Например, причиной может послужить заключение изначально убыточной сделки, когда ее сумма существенно занижена в сравнении с рыночной ценой. Это вполне может привести компанию к банкротству.

А также когда управляющая верхушка не способна выполнить никаких самостоятельных действий по обращению в судебную инстанцию с иском о признании его несостоятельным, и требуется проведение общего собрания с тем, чтобы решить вопросы касательно предстоящего банкротства. Дополнительно должны соблюдаться такие условия:

• Упомянутый субъект признается управляющим органом, и он осведомлен о том, что обращение в судебную инстанцию является не просто необходимостью, но обязанностью.
• Общее собрание так и не было созвано по вине управляющего звена.
• Еще одним условием может стать нарушение некоторых пунктов федерального закона No127 «О несостоятельности». В частности, юридическое лицо:
• Могло выплатить кредиторский долг, однако оно не стало препятствовать подаче в судебную инстанцию заявления о признании своей неплатежеспособности.
• Никак не среагировало на необоснованные претензии от кредиторов.

Подробнее о сроках для привлечения к субсидиарной ответственности

Когда речь идет об исковом заявлении касательно банкротства, подать документ об официальном привлечении к субсидиарной разновидности ответственности есть возможность на протяжении тридцати шести месяцев с момента, когда арбитражным судьей было выдано постановление о признании неплатежеспособности юридического лица. А именно, по завершении судебного производства.

Также не позднее десяти лет с того дня, когда происходила деятельность либо полное бездействие, способное послужить достойной базой для привлечения к такой ответственности.

Дополнительно стоит заметить, что российскими законами предусмотрены случаи, когда привлечь лицо к ответственности невозможно:

• Если нет доказательной базы о свершении неправомерных действий руководящей верхушкой задолжавшего предприятия.
• Если ответственность идет вразрез с законом. Например, во время официального закрытия юрлица процесс признания несостоятельности не использовался в основном порядке.

Кому грозит стать субсидиарным должником по задолженностям ООО

Первостепенно в качестве вероятных субсидиарных задолжников рассматриваются люди, которые имели больше всего возможностей повлиять на финансовые потоки и принятие судьбоносных для Общества решений. К таким лицам, преимущественно, относятся:

• Аукционный управляющий либо председатель ликвидационной комиссии.
• Главный бухгалтер.
• Владелец собственности. Здесь стоит отметить, что это не само юридическое лицо. Имеется в виду компания, которая приняла в собственность имущество банкрота, к примеру, после вывода активов.
• Основатели юридического лица.
• Участники исполнительных органов юрлица – директорат.

Детали привлечения руководства юрлица к ответственности

Директора можно будет привлечь лишь в том случае, если аукционному управляющему либо непосредственно кредиторам удастся через судебную инстанцию доказать, что данным лицом было целенаправленно совершено одно из этих противоправных действий:

• Подписал договор, который причинил непоправимый ущерб.
• После увольнения забрал с собой важные деловые бумаги.
• Самолично принимал решения о сделках, для которых в обязательном порядке требуется одобрение учредителей либо директората.
• Утаил значимые условия заключенных им сделок либо подписанных договоров.

Существует еще несколько сигналов о том, что директор намеренно ведет ситуацию к неплатежеспособности. К примеру, если в отчетах компании одни убытки, а аффилированные компании процветают. Либо приобретенная у другой организации собственность через короткое время предоставляется ей же в аренду по невообразимо низкой стоимости.

Дополнительно, может выясниться, что юридическое лицо задолжало огромную сумму кредитору, который по неожиданному стечению обстоятельств оказался родственником директора. На проблему может указывать и беспорядок в отчетных документах бухгалтерии, и крупный долг перед лицами из госструктур.

Ключевым пунктом в доказательстве вины руководства и призыва его к ответственности в сложившейся ситуации – сознательная деятельность, которая наносит его же организации экономический вред. Стандартные управленческие ошибки судья очень часто трактует в пользу руководства.

Базовые детали привлечения главбуха к субсидиарной ответственности

Чтобы получить шанс для привлечения главбуха к упомянутому виду обязательств, тот обязан соответствовать, по крайней мере, одному из перечисленных далее признаков:

• Держал в собственности или же имел право распоряжаться более чем половиной акций или же преимущественной частью уставного капитала предприятия.
• Отдавал либо имел право отдавать указания руководителю задолжавшей компании, в том числе и в отношении заключаемых сделок.
• Получил выгоду от неправомерной деятельности, включая также невозврат задолженности.
• Являлся участником управляющего органа юрлица. К примеру, состоял в совете директоров.

Есть три обоснованные причины, в соответствии с которыми главный бухгалтер банкротящегося юридического лица может быть привлечен к субсидиарному виду ответственности:

1. Допустил ошибки в своей рабочей деятельности, которые закончились несостоятельностью. Это касается ошибок в бухгалтерской отчетности либо потере бухгалтерской документации.
2. Опоздал с передачей руководителю сведений о неплатежеспособности юридического лица.
3. В том, что у компании появились неоплатные задолженности по налогам и прочим обязательным платежам, виновата деятельность главного бухгалтера.

В рассматриваемом деле не так важно, работает ли главный бухгалтер на постоянной, временной основе или даже в качестве дистанционного сотрудника. К субсидиарной ответственности легко привлечь и бухгалтера, который получает «черную» зарплату (иначе говоря, зарплату в конверте), если при судебном разбирательстве будет доказана его замешанность в доведении юрлица до неплатежеспособности.

Есть ли возможность защититься от субсидиарной ответственности

Чтобы у кредиторов не возникало повода привлечь руководство или же главного бухгалтера к субсидиарной ответственности, можно использовать такие методики:

• Если обнаружилась потеря какой-либо бухгалтерской документации, требуется как можно скорее восстановить их. Такой поступок будет расценен как стремление исправить ситуацию.
• Если намечается сделка с партнерской компанией, важно следить за ценами. Слишком низкая или слишком высокая стоимость – признак вывода денежных средств.
• И, разумеется, ни в коем случае нельзя осуществлять фиктивных сделок. Впрочем, этот пункт касается не только периода угрозы субсидиарной ответственности.

Если становится понятно, что банкротство неизбежно, весьма опрометчиво будет распродавать собственность по низкой стоимости – это не скроется от глаз аукционного управляющего. Стандартно именно таким образом распродается недвижимость, транспорт и другая собственность.

Избегать встреч с кредиторами нет необходимости. Напротив, гораздо лучше опротестовать те задолженности, которые должник считает ошибочными либо неочевидными. Гораздо полезнее отыскать возможность предъявить встречные иски. Законодательно, контролирующие звена не могут привлечь к ответственности, пока обязательства всех сторон не определены достоверно и пока не выполнены все необходимые взаимозачеты.

Большинство мероприятий касательно предупреждения привлечения к субсидиарной ответственности необходимо принимать заранее, пока еще компания может работать стабильно. Если налоговая служба назначит проверку и начнет определять аффилированные активы и подозрительные договора, разбираться с компроматом и переписывать собственность на других людей будет уже бесполезно. Это же можно сказать и о заявлении на банкротство. Если его не направить своевременно и вовремя не подготовить антикризисный план, заниматься этим спустя все сроки – не лучший вариант.

Как быть, если все же привлекают к субсидиарной ответственности

Прознав о вероятном привлечении к этому виду ответственности, очень немалое количество людей, держащих под контролем крупные банкротящиеся предприятия, оставляют все и как можно быстрее сбегают за границу. Этот вариант вряд ли можно назвать разумным, поскольку для его осуществления требуется довольно много финансовых средств и место, где можно «осесть». К тому же, данный способ не исключает существенных бытовых и сугубо личных сложностей.

Для субсидиарных ответчиков есть более благоприятные варианты, которые помогут справиться со сложившейся ситуацией:

Собственное банкротство. Если субсидиарный ответчик успел переписать собственность на сторонних лиц, есть возможность начать признание собственной неплатежеспособности и тем самым списать задолженность, которая назначена судом в качестве той самой субсидиарной ответственности.

Опротестование привлечения к данному виду ответственности. Зачастую конструктивной деятельности директора используется в качестве решающего аргумента. Все решения, которые были приняты незадолго до начала дела о признании несостоятельности, требуется рассмотреть конкретно с данной точки зрения. Если же основным доказательством кредиторов будет несвоевременное направление заявления о неплатежеспособности, можно рассказать судье о наличии антикризисного плана и о причинах, по которым он все же провалился. В обязательном порядке субсидиарному ответчику стоит упомянуть о контролирующих лицах, если таковые были. Это поможет снять существенную часть ответственности.

Какую ответственность несет владелец юридического лица в 2019 году

Начиная собственное дело, стоит думать не только о том, какую прибыль оно в итоге принесет, но и о собственной ответственности за всю свою деятельность. Что касается частных предпринимателей, с ними все решено заранее – он сам отвечает по долгам своего бизнеса собственным имуществом и финансами. Однако с ответственностью юридического лица в данном случае не все так очевидно.

Отдельные владельцы юрлиц все еще уверены, что отвечают по задолженностям бизнеса только в границах собственной доли уставного капитала. Но на деле в Российской Федерации уже давно создан и вступил в силу механизм привлечения к субсидиарной ответственности. В соответствии с которым руководство либо основатель юридического лица в определенных ситуациях обязаны выплачивать долги компании за собственный счет.

Основной признак банкротства юридического лица и как предупредить наступление субсидиарной ответственности

В ходе рабочей деятельности юрлицо вступает в деловые или даже партнерские отношения с большим количеством других компаний. В то же время у компании возникает большое количество денежных обязательств – перед госбюджетом, перед сотрудниками и поставщиками. Договором или же законодательно для выплаты всех долгов установлены различные сроки.

И зачастую, как мы уже успели выяснить, основная причина возникновения субсидиарной ответственности – банкротство юридического лица. Следовательно, чтобы предупредить наступление этой ответственности, необходимо знать, как предупредить несостоятельность предприятия. На какие же признаки стоит обратить внимание, чтобы предотвратить субсидиарную ответственность?

Самый главный сигнал, говорящий об угрозе банкротства юридического лица – долг свыше 300 тыс. рублей, выплаты по которому не осуществляются уже на протяжении трех месяцев. Тогда руководство задолжника просто обязано направить в арбитраж заявление о признании собственной несостоятельности.

На практике же так происходит не всегда. Совершенно безнадежной с этой точки зрения можно назвать ситуацию, когда размеры задолженности достигают миллионов, а иногда и миллиардов рублей. Такие суммы обычно и взыскиваются в рамках субсидиарной ответственности.

Но это не означает, что можно не обращать внимания даже на такую относительно небольшую в условиях бизнеса задолженность в пределах 300-500 тыс. рублей. Важно принимать меры для выплаты либо реструктуризации задолженности, вести переговоры с кредиторами. Если верить существующей статистике, 8 из 10 дел о банкротстве начинаются по инициативе не задолжника, а его кредиторов.

Если говорить о закрытии юрлица с задолженностями по налогам, об этом имеется информация в ст. 49 Налогового кодекса. Если финансов банкротящейся компании недостаточно для погашения задолженности в полном объеме, все оставшиеся долги должны погасить владельцы и руководители данного юридического лица.

Мифы о дополнительной ответственности основателей юрлиц

Сегодня об ответственности владельцев юридических лиц говорится очень много, но большинство учредителей собственного бизнеса совершенно не обращают на это внимания, ведь свято верят в стереотипы, которые на деле являются не больше, чем мифами.

Привлечение к ответственности – редкий случай, которого легко избежать

Отчасти это действительно так. Термин «субсидиарная (вспомогательная) ответственность» появился лишь в 2009-м году, и с самого начала руководящее звено действительно привлекалось к ней в редких случаях. Однако начиная уже с 2015-го случаи эти участились.

В частности, самое большое количество заявлений на сегодняшний день было направлено во второй половине 2019-го. Если сравнить число документов, говорящих о субсидиарной ответственности, с количеством заявлений о банкротстве, то в итоге получится, что в каждом втором случае признания юридического лица неплатежеспособным, кредиторы делали попытки привлечь соответствующих лиц к ответу.

Кроме того, не так давно Верховным Судом был выявлен еще один важный нюанс. В ходе рассмотрения дела о несостоятельности, конкурсный (аукционный) управленец не направил исковое заявление о привлечении лиц-контролеров должника к данному виду ответственности, потому что совершенно не видел причин этого делать. Подобная халатность была расценена судьей как нарушение имущественных прав кредиторов.

По факту, Верховный судья обязал аукционного управленца в любом случае банкротства подавать заявления о привлечении соответствующих лиц к ответу. Принимать решение о том, имеются ли причины для привлечений, будет суд. Иными словами, если предприятию грозит несостоятельность, высок процент вероятности, что к вспомогательной ответственности будут привлечены контролирующие задолжника верхушки.

Какие можно предъявить претензии, если «подозреваемое» лицо не имеет никакого официального отношения к банкротящемуся юрлицу

Даже если человек не числится в качестве контролирующего лица либо не указан в перечне руководства/владельцев предприятия, судья может признать его тем, кто приобретает выгоду либо лицом, которое контролирует задолжника. Под последним в данном случае понимают банкротящуюся компанию, а контролирующим лицом становится человек, который мог отдавать приказы и совершать определенные действия.

Основные признаки контролирующих лиц перечисляются в ст. 61.10 федерального закона №127 «О несостоятельности»:

1. Давление на руководящую верхушку или оказание решающего влияния на руководство задолжника любым другим образом.
2. Полномочия заключать сделки от имени должника, базирующиеся на доверенности, нормативно-правовом документе или любой другой особой привилегии.
3. Применение должностного положения. В частности, замещение руководящей должности, которая позволяет влиять на деятельность юридического лица.
4. Родственные отношения с кем-либо из участников контролирующих органов задолжника.

Что касается самого первого пункта, в законе упоминается, что, пока достоверно не доказано иное, контролирующим лицом может быть признан не только участник исполнительного звена, но также участник ликвидационной комиссии, сам ликвидатор. А также лицо, которое могло самостоятельно распоряжаться больше чем половиной доли уставного капитала юридического лица и больше чем половиной голосов на общем собрании.

За время существования термина субсидиарной ответственности арбитражные судьи поняли как правильно распутывать особо сложные связи между задолжавшим предприятием и тем, кто в данном случае приобретает выгоду. Именно поэтому совершенно не обязательно иметь официальное отношение к юрлицу, чтобы оказаться под угрозой привлечения к вспомогательному обязательству.

К примеру, в деле, рассмотренном несколько лет назад, к ответственности удалось привлечь косвенного владельца банкротящегося юридического лица. Судебным постановлением был вынесен вердикт – владелец обязан выплатить несколько миллионов рублей по налоговой задолженности, хотя формально он не относился к руководящей верхушке компании.

В банкротстве виновато наемное руководство, тогда как учредитель выдает себя пострадавшей стороной

В этом случае речь пойдет о признании вины владельца в неплатежеспособности его организации. Но федеральная налоговая служба основывается на том, что никто не станет вести предпринимательскую рабочую деятельность с периодическим ущербом для себя. Если лицо – владелец, например, ООО, он извлекает из этого определенную выгоду. И неплатежеспособность компании может оказаться как раз-таки на руку владельцу, который попросту не желает оплачивать счета.

В ст. 61.11 упомянутого ранее закона №127 сказано, что контролирующее задолжника лицо, «благодаря» халатности которого стало невозможно в полной мере удовлетворить кредиторские претензии, не будет привлечен к вспомогательной ответственности, если ему удастся доказать, что его вины (ни прямой, ни косвенной), в невозможности оплатить долги нет.

Нет оснований для привлечения этого человека к ответственности, если он действовал в соответствии со стандартными условиями и добросовестно соблюдал интересы компании, а также его участников, никак не нарушая при этом собственнические кредиторские права. В том числе, если докажет, что его действия выполнялись для предупреждения еще большего урона интересам контрагентов.

Все это говорит о том, что в данной ситуации имеет место презумпция вины контролирующего лица. Чтобы избежать наказания, участнику юридического лица достаточно убедить арбитраж, что он не имеет отношения к банкротству своего предприятия.

Если в банкротстве есть несколько виновных или, по крайней мере, подозреваемых в этом, можно говорить о солидарной ответственности. Это означает, что все контролирующее звено отвечает совместно. В то же время для выплаты кредиторских задолженностей зачастую избирается наиболее обеспеченный должник.

К примеру, в банкротстве виноват наемный директор и лишь частично – основатель организации. Если у первого нет средств для погашения кредиторских долгов, тогда данное обязательство будет возложено на основателя. Стоит обратить внимание, что сам учредитель после имеет право подать исковое заявление против директора, но на положительный исход можно надеяться только в редких случаях.

Окончательные выводы о мифах о субсидиарке

В конечном итоге ответственность участника юрлица совершенно не ограничена исключительно размерами доли в уставном капитале. На сегодняшний день уже сложилась стойкая судебная практика, которая демонстрирует, что на владельцев бизнеса возлагаются обязательства по выплате крупных задолженностей перед контрагентами.

Учредители зачастую привлекаются к ответу в процессе признания юридического лица неплатежеспособным. Но в некоторых случаях, которые упоминаются в законодательстве, это можно осуществить и без наличия банкротства. Помимо прочего, участник может быть признан виновным в свершении налогового правонарушения еще до того как станет понятно, что юрлицо не сможет собственными силами возместить долги по налогам в государственный бюджет.

Участник обязан быть в курсе экономического состояния компании, и ее финансовой деятельности. В особенности в случае принятия на работу наемного руководителя. Также он должен контролировать отчетность. Ни в коем случае нельзя допустить крупных сумм задолженности и затягивать с возвратом взятых денег. Поскольку в данном случае кредиторы имеют право объявить основателя организации несостоятельным.

В ситуации, которая угрожает банкротством, важно как можно скорее обратиться за консультацией к юридическим специалистам, которые обладают большим опытом в ведении подобных дел. Все это имеет индивидуальный характер. Если следовать советам неопытного специалиста, это может только ухудшить ситуацию и даже завершиться административной или уголовной ответственностью.

Защита прав участника юрлица в случае с субсидиарной ответственностью

Защита прав участника предприятия в ситуации с угрозой привлечения к данному виду обязательств может быть проведена им самостоятельно либо специально нанятым компетентным специалистом.

С того момента как у основателя организации возникнут с ней правовые отношения, он обязан собственными силами осуществлять все мероприятия касательно обеспечения личной безопасности:

• Проанализировать возможные результаты принимаемых решений.
• Тщательно рассмотреть законодательство.
• Собрать доказательную базу для выполнения деятельности только в пользу предприятия.

Если упомянутых мер не хватило чтобы защитить права, рекомендуется обратиться за помощью к опытному специалисту. В особенности если дело уже вынесено на судебное рассмотрение. Юридический специалист окажет помощь в сборе пакета необходимых документов, составлении доказательной базы и общего отстаивания позиций. Дополнительно, не нужно игнорировать возможность обратиться в другие компетентные органы.

В завершении

Вопрос субсидиарной ответственности действительно наиболее актуален в случае с неплатежеспособностью компании. Зачастую именно у неплатежеспособных предприятий не хватает собственности для погашения задолженностей. Потому для возмещения нанесенного кредиторам ущерба судья может вынести постановление о том, чтобы лица, контролирующие юрлицо, сами выплатили остаток долга. Если, конечно, будет доказано, что именно они виноваты в том, что предприятие обанкротилось.

Законодательно контролирующие лица должны выплачивать остаток долга из собственного кармана, то есть, «с молотка» уйдет уже их личная собственность. Разумеется, кроме той, которая не подлежит взысканию в соответствии с Гражданско-процессуальным кодексом. Заметим, что доказать преднамеренность действий по доведению юридического лица до неплатежеспособности удается далеко не в каждом случае.

Защитить себя от субсидиарной ответственности контролирующее звено может, только заранее приняв все необходимые меры предосторожности. К примеру, документируя всю свою деятельность, чтобы затем доказать разумность выполненных действий. Собственное банкротство вполне может стать крайней мерой для субсидиарного ответчика.